একটি তেল-নিমজ্জিত ট্রান্সফরমারের মূল নীতিটি ইলেক্ট্রোম্যাগনেটিক ইন্ডাকশনের উপর ভিত্তি করে: যখন প্রাথমিক ওয়াইন্ডিং একটি AC পাওয়ার উত্সের সাথে সংযুক্ত থাকে, তখন লোহার কোরে একটি বিকল্প চৌম্বকীয় প্রবাহ উৎপন্ন হয় এবং চৌম্বকীয় প্রবাহের পরিবর্তনের কারণে সেকেন্ডারি উইন্ডিংয়ে একটি ভোল্টেজ প্রবর্তিত হয়। এর গঠন প্রধানত আয়রন কোর, উইন্ডিং, ইনসুলেটিং তেল এবং একটি তেল ট্যাঙ্ক নিয়ে গঠিত।
এডি কারেন্ট লস কমাতে আয়রন কোর স্তরিত উচ্চ-ব্যপ্তিযোগ্য সিলিকন ইস্পাত শীট দিয়ে তৈরি; উইন্ডিংগুলি তামা বা অ্যালুমিনিয়ামের তার দিয়ে তৈরি এবং ভোল্টেজ রূপান্তর অর্জনের জন্য উচ্চ-ভোল্টেজ এবং কম-ভোল্টেজ উইন্ডিংয়ে বিভক্ত; অন্তরক তেল শুধুমাত্র বায়ুকে বিচ্ছিন্ন করার জন্য তেলের ট্যাঙ্ককে ভরাট করে না বরং এটি একটি স্থিতিশীল অপারেটিং তাপমাত্রা বজায় রেখে সঞ্চালনের মাধ্যমে উইন্ডিং এবং লোহার কোর দ্বারা উত্পন্ন তাপও বহন করে।